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做出纳涉及的四类表格!虽不如三大财务报表复杂,也不能马虎

  东奥会计在线3天前我要分享

  众所周知财务有三大报表:资产负债表,利润表,现金流量表。可是这三大财务报表都是到时间节点时,由会计人员进行编制。那么出纳呢,需要编制哪些报表呢?虽然出纳需要编制的表格不如会计那般复杂,可是数量却不比会计少,例如现金盘点表、资金日报表、银行余额调节表等,都是出纳必须掌握的表格。下面小编就为大家介绍几个出纳经常接触的表格。

  

  现金盘点表

  出纳工作主要就是管理资金,而现金就是企业资金的一部分,所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。一张完整的现金盘点表,可以精确地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。出纳在盘点现金后,还需要和账面相核对,一般会有两种情况发生:

  未入账收入:收入的现金未入账时,会出现盘盈的情况;

  未入账支出:与未入账收入正好相反,支出现金未入账时,会出现盘亏的情况。

  通过以上项目,最后可以得出一个公式:

  账面现金=实际现金+未入账支出-未入账收入

  现金数量满足这个公式,说明现金盘点表准确无误。

  

  资金日报表

  资金日报表是出纳每天必须向领导提交的,以便于领导了解资金的往来和余额。领导通过查看这些资金信息,会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为三大部分:本日收入,本日支出和本日余额。最后填上的金额一定要满足以下关系:

  上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

  值得提到的是,如果有其他票据的往来,还需要单独列示。

  银行余额调节表

  原则上银行余额调节表应该由会计填制,但是接触银行业务最多的确实出纳人员,所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。

  因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一,提前或者延后都是常有的事,所以正常情况下,银行余额调节表中一共有?睦嗾讼钚枰钚矗阂幸迅抖笠滴锤墩讼睿幸咽斩笠滴词照讼睿形锤抖笠狄迅墩讼睿形词斩笠狄咽照讼睢S纱丝梢缘汲鲆桓龉剑?

  银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账

  通过填制调节表,如果左右两边的数字相等,一般说明账务没有发生错误。

  

  其他表格的填制

  除了上述常见的三种表格,部分出纳还需要填制其他表格,例如关于薪酬的现金工资表,关于业务的应收账款动态预警表,关于款项收付的资金计划表等。不同的企业,根据业务的不同,出纳需要掌握的表格也不尽相同。

  以上就是小编为大家整理的出纳日常工作所接触的表格。虽然表格种类很多,但是大多数都是关于资金流动的,所以出纳在填制时只要懂原理,再加上细心,就万无一失了。

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